{"id":367,"date":"2022-05-21T00:41:31","date_gmt":"2022-05-21T00:41:31","guid":{"rendered":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/?p=367"},"modified":"2022-06-13T20:13:12","modified_gmt":"2022-06-13T20:13:12","slug":"cfdi-errores-actualizacion-miscelanea-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/2022\/05\/21\/cfdi-errores-actualizacion-miscelanea-fiscal\/","title":{"rendered":"CFDI 4.0: Errores de Timbrado"},"content":{"rendered":"\n
\"cambios-en-cfdi-4.0-mexico\"
cambios-en-cfdi-4.0-mexico<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

El SAT, con la implementaci\u00f3n o actualizaci\u00f3n del timbrado CFDI a la versi\u00f3n 4.0, ha tenido sus errores, no tanto por los proveedores de timbrado, si no porque la misma instituci\u00f3n del SAT se le han pasado detalles, que no se contemplaron desde un inicio, errores humanos tanto de conceptuales como de implementaci\u00f3n de los candados que ha determinado cubrir con esta.<\/p>\n\n\n\n

Si bien recordamos la fecha inicial y oficial se ha venido desplazando por parte de la misma instituci\u00f3n, al reconocer que no s\u00f3lo nosotros ya seamos persona f\u00edsica o moral, sino tambi\u00e9n ellos como instituci\u00f3n no estaban preparados para esta actualizaci\u00f3n, la informaci\u00f3n que se est\u00e1 pidiendo, mas bien, la informaci\u00f3n que exige esta actualizaci\u00f3n no est\u00e1 cuadrando por parte ambas partes, es as\u00ed que el SAT ha determinado una pr\u00f3rroga m\u00e1s para oficializar esta nueva forma de emitir CFDI ya sean de Ingresos o de n\u00f3mina, con sus respectivas operaciones para cubrir el ciclo contable o fiscal.<\/p>\n\n\n\n

Tanto la facturaci\u00f3n nacional como la de operaciones con el extranjero se han visto afectadas por las personas tanto f\u00edsicas como morales al actualizarse o aventurarse a migrar sus servicios de timbrado con las nuevas reglas del SAT.  Como bien sabemos en el mundo se cuentan personas que siempre querr\u00e1n vislumbrar lo que les depara el futuro cercano, o bien, ser los primeros en cumplir con las obligaciones que marca la ley, ya sea para prevenir o hacer pruebas de lo mismo.<\/p>\n\n\n\n

Ajeno a ello, es decir, a este peque\u00f1o grupo, que cuentan con medios propios para tal efecto, est\u00e1 un gran grupo, por no decir la mayor\u00eda que utilizamos ya sea sistemas comerciales o la misma plataforma que ofrece el SAT para emitir CFDI, y nos damos cuenta, que estos dos \u00faltimos tambi\u00e9n tienen errores, nadie qued\u00f3 exento de los errores , ya sea medios propios, medios de terceros o plataforma del SAT, todo el grupo los ingenieros que desarrollan y automatizan estas actualizaciones fiscales, se han visto envueltos en errores tanto propios como por parte de la instituci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

As\u00ed pues, los errores m\u00e1s comunes se derivan tanto en procesos como en cat\u00e1logos, veamos los m\u00e1s comunes en todas las plataformas ajeno al medio que se use para emitir CFDI.<\/p>\n\n\n\n

RFC (Registro Federal de Contribuyentes)<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Nombre del Receptor<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Respecto al nombre del receptor la ley 29-A del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n, determina que:<\/p>\n\n\n\n

Art\u00edculo 29-A. <\/strong>Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el art\u00edculo 29 de este C\u00f3digo, deber\u00e1n contener los siguientes requisitos:<\/em><\/p>\n\n\n\n

IV. <\/strong>La clave del Registro Federal de Contribuyentes, <\/em>nombre o raz\u00f3n social<\/strong><\/u><\/strong>; as\u00ed como el c\u00f3digo postal del domicilio fiscal de la persona a favor de quien se expida, asimismo, se debe indicar la clave del uso fiscal que el receptor le dar\u00e1 al comprobante fiscal.<\/em><\/p>\n\n\n\n

   Cuando no se cuente con la clave del registro federal de contribuyentes a que se refiere esta fracci\u00f3n, se se\u00f1alar\u00e1 la clave gen\u00e9rica que establezca el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria mediante reglas de car\u00e1cter general, consider\u00e1ndose la operaci\u00f3n como celebrada con el p\u00fablico en general. El Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria podr\u00e1 establecer facilidades o especificaciones mediante reglas de car\u00e1cter general para la expedici\u00f3n de comprobantes fiscales digitales por Internet por operaciones celebradas con el p\u00fablico en general. Trat\u00e1ndose de comprobantes fiscales digitales por Internet que se utilicen para solicitar la devoluci\u00f3n del impuesto al valor agregado a turistas extranjeros o que amparen ventas efectuadas a pasajeros internacionales que salgan del pa\u00eds v\u00eda a\u00e9rea, terrestre o mar\u00edtima, as\u00ed como ventas en establecimientos autorizados para la exposici\u00f3n y ventas de mercanc\u00edas extranjeras o nacionales a pasajeros que arriben al pa\u00eds en puertos a\u00e9reos internacionales, conjuntamente con la clave gen\u00e9rica que para tales efectos establezca el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria mediante reglas de car\u00e1cter general, deber\u00e1n contener los datos de identificaci\u00f3n del turista o pasajero y del medio de transporte en que \u00e9ste salga o arribe al pa\u00eds, seg\u00fan sea el caso, adem\u00e1s de cumplir con los requisitos que se\u00f1ale el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria mediante reglas de car\u00e1cter general.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Con respecto al nombre es importante validar la constancia de situaci\u00f3n fiscal, y tener muy en cuenta escribirlo tal cual el SAT lo tiene registrado, porque en caso contrario arrojar\u00e1 un error que el nombre no corresponde a uno registrado ante el SAT a\u00fan y cuando el RFC est\u00e9 correcto, as\u00ed pues tener muy en cuenta que en la mayor\u00eda de los sistemas coloc\u00e1bamos el Nombre o Raz\u00f3n Social + SA de CV o bien SRL de CV, por nombrar algunos, pero esto no lo est\u00e1 tomando el SAT como parte del nombre as\u00ed que en la mayor\u00eda de los casos se tendr\u00e1 que actualizar el nombre quitando lo que no forma parte en cuanto al SAT, obervaci\u00f3n si el SAT lo escribi\u00f3 con may\u00fasculas as\u00ed deber\u00e1 de ser capturado en sistema, validar si lleva o no acento la palabra, esto tambien hace diferenciaci\u00f3n y unicidad ante el SAT.<\/p>\n\n\n\n

Errores m\u00e1s comunes para el timbrado en cuanto al campo nombre<\/strong><\/p>\n\n\n\n

\n
Num<\/strong><\/td>Elemento<\/strong><\/td>Atributo<\/strong><\/td>Validaci\u00f3n<\/strong><\/td>C\u00f3digo Error<\/strong><\/td>Descripci\u00f3n del Error<\/strong><\/td><\/tr>
38<\/td>cfdi:Emisor<\/td>Nombre<\/td>Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.<\/td>CFDI40138<\/td>El campo Nombre del emisor, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.<\/td><\/tr>
39<\/td>cfdi:Emisor<\/td>Nombre<\/td>Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el atributo Rfc del Nodo Emisor.<\/td>CFDI40139<\/td>El campo Nombre del emisor, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del Emisor.<\/td><\/tr>
44<\/td>cfdi:Receptor<\/td>Nombre<\/td>Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.<\/td>CFDI40144<\/td>El campo Nombre del receptor, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.<\/td><\/tr>
45<\/td>cfdi:Receptor<\/td>Nombre<\/td>Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el atributo Rfc del Nodo Receptor.<\/td>CFDI40145<\/td>El campo Nombre del receptor, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del Receptor.<\/td><\/tr>
46<\/td>cfdi:Receptor<\/td>Nombre<\/td>Si el valor registrado en este atributo es  \u201cPUBLICO EN GENERAL\u201d, el valor del atributo RFC del receptor debe ser \u201cXAXX010101000\u201d.<\/td>CFDI40146<\/td>El campo RFC del receptor debe contener el valor  \u00abXAXX010101000\u00bb.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

C\u00f3digo Postal y Domicilio<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Estos campos ahora son obligados por parte del SAT, pero aqu\u00ed tambi\u00e9n se tienen diferencias, ayud\u00e9monos mutuamente si detectas que tu cliente o proveedor al registrarlo en sistema los datos no concuerdan con los cat\u00e1logos del SAT, notifica para que se regularicen, ya que algunas colonias o manzanas no est\u00e1n coincidiendo con lo que tiene el mismo SAT registrado en la constancia de situaci\u00f3n fiscal de la persona moral o f\u00edsica.<\/p>\n\n\n\n

Errores para el domicilio fiscal<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Num<\/strong><\/td>Elemento<\/strong><\/td>Atributo<\/strong><\/td>Validaci\u00f3n<\/strong><\/td>C\u00f3digo Erro<\/strong>r<\/td>Descripci\u00f3n C\u00f3digo Error<\/strong><\/td><\/tr>
47<\/td>cfdi:Receptor<\/td>DomicilioFiscalReceptor<\/td>Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.<\/td>CFDI40147<\/td>El campo DomicilioFiscalReceptor del receptor, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.<\/td><\/tr>
48<\/td>cfdi:Receptor<\/td>DomicilioFiscalReceptor<\/td>Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el atributo Rfc del Nodo Receptor.<\/td>CFDI40148<\/td>El campo DomicilioFiscalReceptor del receptor, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del Receptor.<\/td><\/tr>
49<\/td>cfdi:Receptor<\/td>DomicilioFiscalReceptor<\/td>Si el valor del atributo Rfc del receptor es \u00abXAXX010101000\u00bb o \u00abXEXX010101000\u00bb, este atributo debe ser igual al valor del atributo LugarExpedicion.<\/td>CFDI40149<\/td>El campo DomicilioFiscalReceptor, no es igual al valor del campo LugarExpedicion. <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

R\u00e9gimen Fiscal<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Campo obligado por parte del SAT que ahora debes de seleccionar en base a su cat\u00e1logo:<\/p>\n\n\n\n

c_RegimenFiscal<\/strong><\/strong><\/td>Descripci\u00f3n<\/strong><\/strong><\/td>F\u00edsica<\/strong><\/strong><\/td>Moral<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
601<\/td>General de Ley Personas Morales<\/td>No<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
603<\/td>Personas Morales con Fines no Lucrativos<\/td>No<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
605<\/td>Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
606<\/td>Arrendamiento<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
607<\/td>R\u00e9gimen de Enajenaci\u00f3n o Adquisici\u00f3n de Bienes<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
608<\/td>Dem\u00e1s ingresos<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
610<\/td>Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en M\u00e9xico<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
611<\/td>Ingresos por Dividendos (socios y accionistas)<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
612<\/td>Personas F\u00edsicas con Actividades Empresariales y Profesionales<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
614<\/td>Ingresos por intereses<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
615<\/td>R\u00e9gimen de los ingresos por obtenci\u00f3n de premios<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
616<\/td>Sin obligaciones fiscales<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
620<\/td>Sociedades Cooperativas de Producci\u00f3n que optan por diferir sus ingresos<\/td>No<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
621<\/td>Incorporaci\u00f3n Fiscal<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
622<\/td>Actividades Agr\u00edcolas, Ganaderas, Silv\u00edcolas y Pesqueras<\/td>No<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
623<\/td>Opcional para Grupos de Sociedades<\/td>No<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
624<\/td>Coordinados<\/td>No<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
625<\/td>R\u00e9gimen de las Actividades Empresariales con ingresos a trav\u00e9s de Plataformas Tecnol\u00f3gicas<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
626<\/td>R\u00e9gimen Simplificado de Confianza<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Uso del CFDI versi\u00f3n 4.0<\/em><\/strong><\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Uso del CFDI<\/strong> = Atributo requerido para expresar la clave del uso que dar\u00e1 a esta factura el receptor del CFDI.<\/p>\n\n\n\n

c_UsoCFDI<\/strong><\/strong><\/td>Descripci\u00f3n<\/strong><\/strong><\/td>Aplica persona f\u00edsica<\/strong><\/strong><\/td>Aplica persona moral<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
G01<\/td>Adquisici\u00f3n de mercanc\u00edas.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
G02<\/td>Devoluciones, descuentos o bonificaciones.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
G03<\/td>Gastos en general.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I01<\/td>Construcciones.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I02<\/td>Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I03<\/td>Equipo de transporte.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I04<\/td>Equipo de computo y accesorios.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I05<\/td>Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I06<\/td>Comunicaciones telef\u00f3nicas.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I07<\/td>Comunicaciones satelitales.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
I08<\/td>Otra maquinaria y equipo.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
D01<\/td>Honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D02<\/td>Gastos m\u00e9dicos por incapacidad o discapacidad.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D03<\/td>Gastos funerales.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D04<\/td>Donativos.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D05<\/td>Intereses reales efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios (casa habitaci\u00f3n).<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D06<\/td>Aportaciones voluntarias al SAR.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D07<\/td>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D08<\/td>Gastos de transportaci\u00f3n escolar obligatoria.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D09<\/td>Dep\u00f3sitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
D10<\/td>Pagos por servicios educativos (colegiaturas).<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr>
S01<\/td>Sin efectos fiscales.<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
CP01<\/td>Pagos<\/td>S\u00ed<\/td>S\u00ed<\/td><\/tr>
CN01<\/td>N\u00f3mina<\/td>S\u00ed<\/td>No<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Conclusi\u00f3n<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n

Como vemos estos son parte de los errores m\u00e1s comunes, mas sin embargo, no son todos, por ello se tiene que comenzar a avanzar en esta actualizaci\u00f3n de la informaci\u00f3n, y con ello estar al d\u00eda con la Miscelanea Fiscal 2022, para ello el grupo DA Desarrollo y Asesor\u00eda estamos listos para cumplir ac\u00e9rcate a nosotros y guiaremos adecuadamente para una implementaci\u00f3n de \u00e9xito.<\/p>\n\n\n\n

Quedamos a tus \u00f3rdenes para cualquier duda y\/o aclaraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

\"Logo
DA Desarrollo y Asesor\u00eda<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

DA Desarrollo y Asesor\u00eda | Tecnolog\u00edas a tu servicio
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Nos encontramos en Le\u00f3n Guanajuato, y damos asesor\u00edas en todo el Baj\u00edo y Corredor Industrial<\/p>\n\n\n\n

Escrito por Jos\u00e9 Hugo Larios<\/p>\n\n\n\n

N\u00famero de contacto +52 4775860061<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

CFDI 4.0: Errores de Timbrado
\nEl SAT, con la implementaci\u00f3n o actualizaci\u00f3n del timbrado CFDI a la versi\u00f3n 4.0, ha tenido sus errores, no tanto por los proveedores de timbrado, si no porque la misma instituci\u00f3n del SAT se le han pasado detalles t\u00e9cnicos<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":177,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[4,1],"tags":[21,6],"class_list":["post-367","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-dati-facturacion","category-dati-contabilidad","tag-contabilidad","tag-dati-facturacion"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/367","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=367"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/367\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":420,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/367\/revisions\/420"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/177"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=367"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=367"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/datiasesoria.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=367"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}